JPK VAT

Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to elektroniczny sposób przekazywania informacji organom podatkowym w postaci plików XML.
Definicje struktur oraz objaśnienia dostępne są na stronie Ministerstwa Finansów.
 JPK Definicje struktur

Raporty JPK_VAT dla średnicn, małych przedsiębiorców trzeba przesyłać obowiązkowo cyklicznie co miesiąc
drogą komunikacji elektronicznej (art. 82 par 1b Ordynacji podatkowej) już od stycznia 2017 r.
Obowiązek dla mikroprzedsiębiorców wejdzie od stycznia 2018 r.

Od 1 stycznia 2018 r. dla średnicn, małych i mikroprzedsiębiorców  będą obowiązywać następujące raporty JPK:

- JPK_FA    Faktury VAT
- JPK_KR    Księgi rachunkowe
- JPK_WB    Wyciągi bankowe
- JPK_MAG   Magazyn

UWAGA: Można kupić moduł do programu e-deklaracje, który umożliwia wysyłanie i odbieranie e-Deklaracji

Patrz temat: Licencja z modułem JPK VAT

JPK_VAT  ewidencja zakupu i sprzedaży VAT

Raporty przekazywane drogą elektroniczną muszą być podpisane cyfrowym podpisem
z kwalifikowanym certyfikatem.

Moduł JPK VAT jest wbudowany do systemu FK, MK w których daje możliwość wysłania pliku.

W systemie HM Handel i magazyn można jedynie przygotować pliki go wyeksportować.

Funkcje, wykonywane przez powyższe przyciski:
 Przygotuj — zastępuje dotychczasową zawartość skoroszytu nową, odczytaną ze wskazanego pliku JPK;
 Importuj — dołącza do istniejącej zawartości list faktur dane ze wskazanego pliku JPK (nie zmienia pól nagłówka, za to używa ich do sprawdzenia, czy wskazany plik dotyczy tego samego przedsiębiorstwa i zakresu dat);
 Eksportuj — sprawdza poprawność danych i zapisuje je do nowego pliku JPK;
 Wyślij — sprawdza poprawność danych i zapisuje je do nowego pliku JPK
 Usuń wiersz — sprawdza poprawność danych i zapisuje je do nowego pliku JPK

Patrz temat: Eksport Import pliku JPK VAT

Tworzenie JPK_VAT

Raport tworzy się na podstawie dokumentów (transakcji) z rejestrów oznaczonych jako służące do sporządzenia deklaracji VAT,
wg parametrów takich, jak podczas tworzenia rejestru sprzedaży i rejestru zakupów.
Można także stworzyć plik JPK, wypełnić z plików JPKVAT z zewnętrznych plików utworzinych przez zewnętrzne systemy sprzedaży.
Wczytuje się je metodą „Eksportuj”. Więcej na ten temat znajdziesz w opisie „Wypełnianie pól JPK VAT.

Dokumenty sprzedaży dopisywane są do grupy Sprzedaż.
Dokumenty zakupu dopisywane są do  grupy Zakup.
Dokumenty zakupu WNT, OO odwrotne obciążenie  mogą być dopisane w  grupie Sprzedaż (rozliczanie przez nabywcę).

Kryteria - pozwalają zakwalifikować dokument lub pozycję dokumentu do danego pola JPK_VAT (tak jak do pozycji deklaracji VAT-7).
Każda pozycja dokumentu powinna być ujęta (zakwalifikowana) do jednego pola lub do pary pól: netto i podatek.
Wyjątkiem mogą być pozycje dotyczące sprzedaży np. 0% tax free, które mogą być ujęte w kilku pozycjach.

W programie sprzedaż i zakupy są przedstawione na oddzielnych zakładkach. Wyświetlane są tylko kolumny zawierające wpisy.

Po sprawdzeniu poprawności wpisów, plik JPK VAT jest gotowy do wysłania.

Naciśnij przycisk 'Wyślij'
System przygotowuje zestawienie w postaci dokumentu XML
W wyświetlonym oknie należy nacisnąć przycisk 'Tak'.

UWAGA: JPK VAT jest  wstępnie weryfikowana na błędy w danych firmy, przez które na pewno zostałaby odrzucona przez system.
Jeśli program znajdzie błędy np. nie wypełnione pole Urząd Skarbowy. Trzeba poprawić zestawenie i ponownie powtórzyć operację wysyłania.

 Kolejnym krokiem jest wpisanie kodu PIN karty kryptograficznej w polu ”PIN profil bezpieczny” oraz zatwierdzenie go, poprzez naciśnięcie przycisku ”Ok”.

Pojawi się komunikat o przesłaniu dokumentu.

 Uwaga:   

VAT-7 powinien się uzgadniać z JPK_VAT Sprzedaż i zakupy tzn. sumy obliczone w JPK_VAT muszą się zgadzać z sumami w VAT-7.

Różnice pomiędzy deklaracją VAT-7 a JPK_VAT:
W deklaracji VAT-7 podaje się wartości sumaryczne, zaokroglone do pełnych złotych  za dany okres.
Nie wymienia się poszczególnych dokumentów.
W JPK_VAT podaje się szczegóły transakcji gospodarczych.
Raport zawera listę dokumentów sprzedaży i zakupu z danego okresu.
Każdy dokument to jeden wpis a pozycje poszczególnych dokumentów są sumowane  i wg użytych znaczników przypisywane do poszczególnych pól raportu JPK_VAT.
Lista faktur umieszczona na zakładkach "Sprzedaż" i "Zakup" w układzie kolumn dokładnie odpowiadającym polom z deklaracji VAT7 (7K)